רווח ממומש שאתה צריך לשלם עליו מס רווחי הון למס הכנסה.
ולמה מערכת מגדירה לי דפוס פעולה אחד ולתמיד?
בכל מערכת יש "ברירת מחדל".
לפעמים מערכות נותנות למשתמש לשנות למשהו אחר
אפשר בבקשה דוגמה של שתי הדרכים באמצעות שימוש מספרי עם מניה שעולה 100$ לדוגמה?.
זה לא קשור למחיר של מניה אלא למחירים השונים שבהן נרכשו מניות של אותה החברה.
קח לדוגמא את SJM:
* בתאריך 10 לאפריל 2018 רכשתי 8 מניות של SJM במחיר של 125.00 דולר
* בתאריך 13 לאפריל 2023 רכשתי עוד 7 מניות של SJM במחיר של 153.42 דולר
נניח למשל שאני ארצה למכור מניות בשווי של 600 דולר כשמחיר של מניה בודדת יהיה 150 דולר (כלומר: למכור 4 מניות).
בגישת FIFO שהיא ברירת המחדל ומה שנהוג בארץ (ואלפי מחייבים) עלות הרכישה תחושב לפי 125 דולר ולכן כל מניה שנמכרת תכלול בתוכה רווח הון של 25 דולר.
במצטבר יהיה
רווח הון של 100 דולר שמוביל
לחבות מס רווחי הון
של 25 דולר כך שאני אשאר עם 575 דולר בלבד אחרי תשלום מסים.
בגישת "חבות מס מינימלית" או בגישת LIFO, עלות הרכישה תחושב לפי 153.42 דולר ולכן כל מניה תכלול בתוכה
הפסד הון של 3.42 דולר.
במצטבר יהיה
הפסד הון של 13.68 דולר שמוביל
למגן מס של
3.42 דולר כך שלא רק שאני אשאר עם כל ה-600 דולר מהמכירה, אני עוד אוכל לבטל תשלום מס רווחי הון של 3.42 דולר ממכירה אחרת.
להיפך.
אם יש לך את הסבלנות והרצון ללמוד את הנושא אז זה הפתרון
הכי טוב שאני יכול לחשוב עליו.
אני באופן אישי לא מעוניין ללמוד את זה ולכן אני משתמש בפתרון
הפחות טוב, תשלום לאיש מקצוע.
