מחיר קניה בעת פיצול חברה

[Mon35]

שלום לכולם,
כאשר חברה מתפצלת בעלי המניות מקבלים את מניית החברה החדשה לפי חלוקה שנקבע מראש,
ראיתי שבIB נקוב מחיר קניה למניה לפי שווי המניה בעת החלוקה, מדוע זה?

 

[daat99]

ראיתי שבIB נקוב מחיר קניה למניה לפי שווי המניה בעת החלוקה, מדוע זה?

זה נועד לחישובי מיסוי וזו הגישה הנפוצה בעולם לחישוב שווי מניות שהתקבלו בעקבות התפצלויות.

 

[Mon35]

זה נועד לחישובי מיסוי וזו הגישה הנפוצה בעולם לחישוב שווי מניות שהתקבלו בעקבות התפצלויות.

זה מה שלא ברור לי,
יש לי כרגע שתי מניות בתיק:

1. מניה X שהיא המניה שקניתי, מחיר הקניה שלה זהה למחיר ששילמתי.
2. מניה Y שהתקבלה מפיצול של חברה X שבה מחיר המניה זהה למחיר ביום החלוקה.

אני אתן נתונים פיקטיבים אשר מתארים נאמנה את המצב המצוי:

• מניה X נרכשה במחיר של 20 דולר ולאחר הפיצול ערכה ירד ל 15 דולר.
• על כל מניה X הייתה חלוקה של X/2 מניות Y לפי ערך חלוקה של 20 דולר.

לאחר הפיצול שווי ההחזקות שלי גדול מסך ההשקעה הראשונית, אך לפי חישוב מיסוי אני בהפסד בשתי המניות.
איך זה ייתכן?

 

[daat99]

אני אתן נתונים פיקטיבים

קשה מאוד להבין מה קרה עם נתונים פיקטיביים (אולי יש פרט שפספסת?).
אתה יכול לתת סימול ספציפי בשביל שנוכל לחפור פנימה ולהבין מה קרה במקרה הפרטי הזה בבקשה?

לאחר הפיצול שווי ההחזקות שלי גדול מסך ההשקעה הראשונית, אך לפי חישוב מיסוי אני בהפסד בשתי המניות.

זה קורה גם בחלוקות דיבידנדים:
* רכשת מניה ב-100 דולר ולאחר חלוקת דיבידנד של 2 דולר מחירה ירד ל-99 דולר.

בחשבון שלך שווי המניה הוא 99 דולר שזה הפסד ביחס לרכישה ובנוסף יש לך דולר וחצי דיבידנד לאחר מס שמייצג הפסד של חצי דולר מהדיבידנד שחולק אבל סך הנכסים שלך גדול בחצי דולר ממה ששילמת על המניה.