להבנתי, ניכוי המס הוא בערך כך:
- 25% מס דיבידנדים על חברות אמריקאיות בלבד
- מס שולי מקסימלי על דיבידנדים של שותפויות (ולפעמים ריטים) בגובה של כ-40%.
- אין ניכוי מס במקור של דיבידנדים מהחברות הזרות שנסחרות בבורסה האמריקאית שאני מחזיק
זו גם ההבנה שלי.
איך/איפה אני יכול לבדוק את המניות שיש לי וכמה מס אני משלם על דיבידנדים של כל אחת מהן?
זו שאלה מאוד קשה שלא הצלחתי למצוא אליה תשובה עדיין
בגדול כל עוד מדובר בחברה רגילה שממוקמת בגבולות ארצות הברית אז אתה תשלם רק 25% מס דיבידנדים במקור ואין מה לבדוק יותר מדי.
לגבי שותפויות/ריטים:
אני באופן אישי מנסה להימנע מרכישה של שותפויות/ריטים בשל הסיכון המוגבר (בצורה מאוד משמעותית) שמתלווה אליהן.
במידה ואתה ממש רוצה לרכוש מניות של שותפות/רי"ט מסויים אז אני הייתי מנסה לתקשר עם מחלקת קשרי משקיעים ושואל אותם אם הדיבידנד שהם מחלקים ממוסה עבור בעלי המניות לפי מס שולי או לפי מס רווחי הון (אל תנסה לשאול אותם לגבי אזרח זר וכו' - אין להם מושג והם לרוב יתחמקו מלענות. השאלה הגנרית של מיסוי לפי מס שולי או רווחי הון לרוב יותר פשוטה להם ותספק לך את המידע הדרוש בשביל להבין אם אתה תשלם 25% הוא כ-40%).
לגבי חברות שאינן אמריקאיות:
למיטב ידיעתי אינטראקטיב ברוקרס לא גובים מס ממשקיעים זרים שמחזיקים בחברות שאינן אמריקאיות (גם אם הן נסחרות בבורסה האמריקאית!).
עד היום לא נגבה ממני מס שכזה אבל גם כאן הייתי מנסה עם כמות קטנה של מניות אם זה באמת קריטי.
באופן כללי למעט הנושא של מס שולי (ראה שותפויות) אז מבחינתי אין משמעות אם הוא נגבה במקור או לא כי אתה תצטרך לשלם לפחות 25% מס בשורה התחתונה גם אם הוא לא נגבה במקור כשתמלא את הדו"ח השנתי.
אני מבין שבכל מה שקשור למיסוי דיבידנדים, מהמדינה (ישראל) אני לא מקבל כלום חזרה גם במידה ושילמתי 40% ולא 25% (לדוגמה), נכון?
כן אבל במקרה של כ-40% מס לא מדובר במיסוי דיבידנדים רגיל (מס דיבידנדים הוא 25%) אלא במיסוי הכנסה (ולכן זהו מס שולי שמוגדר כמס שולי מקסימלי בארצות הברית).
עקב כך העובדה שבארץ אתה צריך לשלם מס דיבידנדים של 25% בלבד לא בהכרח אומרת שאתה זכאי להחזר כי ייתכן שמס ההכנסה הישראלי ידרוש ממך לשלם מס שולי על אותה ההכנסה בהתאם להכנסות שלך.
בכל אופן מס ההכנסה הישראלי לא יחזיר לך כסך ששילמת לרשות מסים אחרת ובשביל לקבל החזר אתה צריך להגיש טפסי מס ל-IRS האמריקאי בעצמו ובכך להעלות את עצמך על הכוונת של מס הירושה האמריקאי (כפי שאנחנו יודעים הוא נגבה רק מאנשים שמגישים דו"חות שנתיים ל-IRS ולא נגבה עד היום מאף אזרח זר שלא "התנדב" לשלם אותו) כך שאני באופן אישי לא הייתי טורח לבקש החזר מס מה-IRS גם אם אני זכאי לו.
במידה ויש לי שאלות יותר ספציפיות/אישיות, האם אפשר לשאול כאן?
אתה יכול לשאול אותן איפה שאתה רוצה.
קח בחשבון שכל התשובות שאני נותן ניתנות ע"י אדם רגיל שאינו איש מקצוע!
אם חלק מהשאלות שלך יותר מדי אישיות ואתה לא רוצה לשאול בפומבי אז אתה יכול לשלוח לי הודעה פרטית כאן בפורום ואני אנסה לענות כמיטב ידיעתי כאדם שאינו איש מקצוע.
